С января 2025 года в России вступают в силу новые законы и нормативные акты, которые касаются широкого круга вопросов: от налогообложения и акцизов до изменений в области социальной политики, регулирования страхования и малого бизнеса. Представляем обзор ключевых изменений, которые ожидают граждан и предпринимателей.
Вводится прогрессивная шкала налогообложения
С 1 января 2025 года в России начнёт действовать новая прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц. Согласно закону от 12 июля 2024 года № 176-ФЗ, ставка налога будет зависеть от годового дохода:
- Для доходов до 2,4 млн рублей ставка останется прежней — 13%.
- Для доходов от 2,4 до 5 млн рублей ставка увеличится до 15%.
- Для зарплат в диапазоне от 5 до 20 млн рублей ставка составит 18%.
- Для доходов от 20 до 50 млн рублей — 20%.
- При доходах более 50 млн рублей ставка составит 22%.
Прежняя ставка 13% будет сохранена для военнослужащих, участников специальной военной операции, а также для граждан, работающих на Крайнем Севере и в сопредельных районах. Кроме того, значительно повышены налоговые вычеты для опекунов и приёмных родителей, а также увеличен вычет за сдачу норм ГТО до 18 тысяч рублей. Эти меры направлены на более справедливое распределение налоговой нагрузки и предоставление поддержки семьям, воспитывающим детей.
Финансист Сергей Ануреев предложил ввести новый налог на такси и доставку, что, по его мнению, будет воспринято позитивно, несмотря на возможные общественные дебаты о росте налогов.
Повышение акцизов
С 1 января 2025 года изменятся ставки акцизов на ряд товаров, включая алкогольные напитки, сигареты и сладкие газированные напитки. Согласно закону № 362-ФЗ от 29 октября 2024 года:
- Акциз на этиловый спирт увеличится на 15%, составив 740 рублей за литр.
- Акцизы на сидр, медовуху и пиво крепостью до 8,6% увеличатся до 30 рублей за литр, а на пиво с высокой крепостью — до 56 рублей за литр.
- Для сладких газированных напитков акциз вырастет с 7 до 10 рублей, при этом порог для определения подакцизных напитков снизится с 5 до 2 граммов сахара на 100 мл.
- Акциз на сигареты увеличится до 2945 рублей за тысячу штук.
Эти меры, наряду с повышением отпускных цен на спирт, способствуют повышению стоимости алкоголя и табачных изделий.
Повышение госпошлин
С 1 января 2025 года увеличатся некоторые государственные пошлины. Например:
- Плата за расторжение брака вырастет с 650 до 5000 рублей.
- Смена имени, фамилии или отчества будет стоить не 1600, а 5000 рублей.
Кроме того, изменится система оплаты госпошлин для сделок с недвижимостью. Размер пошлины будет зависеть от кадастровой стоимости объекта.
Новый вид страхования
С 1 января 2025 года вступает в силу закон, который вводит систему долевого страхования жизни, позволяющую инвестировать средства в ценные бумаги через страховщика. В этом случае ответственность за инвестиции будет лежать на страховой компании, однако, если страхователь самостоятельно выбирает направления инвестирования, риски остаются на нём. Это нововведение, предусмотренное законом № 631-ФЗ от 25 декабря 2023 года, откроет новые возможности для долгосрочных накоплений и инвестиций для граждан.
Облегчения для малого бизнеса
С 1 января 2025 года для малых предприятий будет упрощён процесс сдачи статистической отчётности. Теперь сбор данных для федерального мониторинга будет осуществляться на основе официального перечня показателей, утверждённого Правительством РФ, что значительно сократит бюрократическую нагрузку. Ранее предприниматели вынуждены были сдавать более 150 отчётов и отвечать на множество запросов от различных уровней власти, что занимало около месяца в год.
Отмена ограничений на полную стоимость потребкредитов
С 1 января по 31 марта 2025 года Банк России отменяет ограничения на полную стоимость потребительских кредитов, что позволит кредитным организациям более гибко подходить к условиям кредитования и расчёту стоимости кредита.
Снижение налоговых расходов для волонтёров
С 1 января 2025 года выплаты волонтёрам на возмещение расходов на медицинские услуги будут освобождены от налога на доходы физических лиц. Это касается добровольцев, которые помогают в медицинских учреждениях, при условии отсутствия противопоказаний по состоянию здоровья.
Налоги на операции с цифровыми валютами
С 1 января 2025 года операции с цифровыми валютами, сумма которых превышает 600 тысяч рублей в год, будут подлежать обязательной декларации. Прибыль от криптовалют, полученная через майнинг, будет учитываться по рыночной стоимости на момент поступления на кошелёк, а в дальнейшем операции будут облагаться налогом по общим правилам. Операции с цифровыми валютами не будут облагаться НДС. В то же время, за несообщение данных о майнинге будет грозить штраф в размере 40 тысяч рублей.
Освобождение от НДС ветеринарных услуг
С 1 января 2025 года ветеринарные услуги, предоставляемые частными клиниками, будут освобождены от налога на добавленную стоимость (НДС). Это решение призвано поддержать развитие частной ветеринарной практики и снизить стоимость услуг для владельцев домашних животных.
Услуги снятия наличных в сельских магазинах
С 1 января 2025 года сельские магазины смогут использовать патентную систему налогообложения для предоставления услуг по снятию наличных или их внесению на банковские счета. Это нововведение позволит сельским магазинам расширить спектр услуг, предоставляемых населению, при этом патентная система будет применяться только к торговым точкам, расположенным в сельской местности.
Повышение штрафов для водителей
С 1 января 2025 года вступят в силу новые меры по увеличению штрафов для автомобилистов. В среднем размеры штрафов вырастут на 50%. Например, за превышение скорости на 20-40 км/ч штраф будет составлять 750 рублей (вместо нынешних 500 рублей), а за непристегнутый ремень безопасности — 1500 рублей (сейчас 1000 рублей). За выезд на встречную полосу водителям предстоит заплатить 7500 рублей, что на 2500 рублей больше нынешнего штрафа, а за управление автомобилем в состоянии опьянения штраф увеличится до 45 000 рублей (сейчас — 30 000 рублей).
Что касается уплаты штрафов, срок, в течение которого можно воспользоваться скидкой, увеличен до 30 дней, но размер скидки снижается до 25%. Водители, чьи права истекают в 2025 году, получат их автоматическое продление на три года без необходимости обращаться в ГИБДД. Новые права нужно будет получить только по истечении этого срока.
Защита прав ипотечных заемщиков
С января 2025 года вступает в силу новый стандарт защиты прав ипотечных заемщиков. В рамках изменений банки будут обязаны предоставлять заемщику полные расчёты, которые позволят оценить, как изменится стоимость кредита при применении пониженной процентной ставки. Также будет введен запрет на использование кредитных средств и ипотечного кешбэка для оплаты первоначального взноса. Эти меры направлены на усиление защиты интересов заемщиков и будут регулироваться новым стандартом, который охватывает права и законные интересы граждан, берущих ипотеку.
Увеличение материнского капитала
С 2025 года размер материнского капитала вырастет. Для семей, которые оформили капитал на первого ребенка, рожденного или усыновленного до 1 января 2020 года, сумма составит 676 398,58 руб. Для второго и последующих детей, рожденных или усыновленных с 1 января 2020 года, материнский капитал увеличится до 893 835,55 руб. Также семьи, уже получившие маткапитал на первого ребенка, при рождении второго получат дополнительную выплату в размере 217 436,97 руб. Кроме того, увеличится остаток материнского капитала для тех, кто уже использовал его частично — на 7,3%.
Пособие по беременности и родам
С 2025 года пособие по беременности и родам будет увеличено в 1,4 раза. Размер пособия будет зависеть от среднего заработка за два предыдущих года. Максимальная сумма пособия будет рассчитываться на основе предельной страховой базы, которая в 2023 году составляет 1 917 000 рублей, а в 2024 году — 2 225 000 рублей. Для того чтобы получить максимальную сумму пособия, средний месячный заработок за эти два года должен составлять не менее 115 000 рублей.
