Не прячьте ваши денежки по банкам и углам: 13% налог коснется вкладов существенно меньше миллиона

Заплатить «оброк» государству должны все, у кого сумма полученных за год процентов больше 42,5 тыс. руб.

Эксперты рассчитали практические параметры применения закона о 13% налоге на «миллионные вклады», который будет применен по итогам 2021 года к накоплениям россиян. С учетом изменений ставки Центробанка и процентов по вкладам, государство обложит «данью» не только тех, кто хранил от миллиона рублей и более: под действие нового закона могут попасть обладатели счетов от 700 тыс. руб.

Данный налог ввели еще в начале 2021 года, но впервые он будет платиться в этом. Конечную сумму, рассчитает Федеральная налоговая служба (ФНС), собрав данные разных банков о имеющихся у гражданина вкладах. До 1 февраля банки обязаны предоставить налоговикам информацию о сумме выплаченных процентов каждому клиенту, который получал подобные доходы в прошлом году. Весна и лето уйдут у ФНС на обработку информации, а осенью россияне получат уведомления от налоговой с требованием оплатить необходимую сумму.

Как сообщают российские банки, в начале года уже резко выросло количество вопросов от клиентов по поводу налогообложения доходов по вкладам. Ежедневно call-центры финансово-кредитных организаций фиксируют по 150-200 звонков. Выясняется, что волнуются многие не напрасно.

В Федеральной налоговой службе (ФНС) пояснили: размер вклада не является основополагающим фактором при формировании налоговых обязательств. В качестве базы учитывается совокупность выплаченных процентов, уменьшенная на установленный размер вычета. То есть, облагаться налогом будет разница между доходами по депозитам и суммой в 42,5 тыс. руб. (размер налогового вычета на 2021 год, установленный как 4,25% от суммы в 1 млн. руб.)

Поэтому в связи с увеличением ключевой ставки Центробанка в течение года и одновременным ростом банковских ставок возникла ситуация, когда под действие налога подпадут вклады, существенно меньшие чем 1 млн. руб.

Расчеты показывают: если вкладчик изначально положил 710 тысяч рублей под 4,5%, а в августе, когда ставки депозитов выросли, переместил средства под более высокий процент – скажем, 8%, мог заработать в течение года 42,85 тысячи рублей - с учетом ежемесячной капитализации процентов. А, значит, этот доход подпадает под действие закона и облагается 13% налогом. Но не вся сумма, а только та, которая превышает 42,5 тыс. руб. Соответственно, сумма налога составит при таком варианте менее 50 рублей.

В ФНС уточнили, что налогоплательщик может иметь и множество небольших вкладов. Но если процентные выплаты по ним суммарно превысят размер необлагаемого процентного дохода, то ему также придется заплатить государству.

В марте 2020 года Владимир Путин предложил установить налог для россиян, чьи банковских вклады или инвестиции в ценные бумаги превышают 1 млн руб. Впоследствии Минфин и Госдума скорректировали механику расчета нового налога. После внесения депутатских поправок, порог в 1 млн руб. был скорректирован.

Согласно ст. 214.2 Налогового кодекса, налог взимается в том случае, если процентные доходы банковского клиента по всем имеющимся у него депозитам и счетам оказались больше величины, которая будет пересчитываться по формуле каждый год — 1 млн руб., умноженный на значение ключевой ставки ЦБ на начало года, в котором клиент получит доход от вклада. Для 2021 года это 42,5 тыс. руб., для 2022 года — 85 тыс. руб.

По подсчетам Агентства по страхованию вкладов, свыше 85% вкладчиков держат на депозитах суммы до 100 тыс. руб. Но данная статистика не отражает, сколько подобных вкладов есть у человека. При населении России в 146 млн. человек на 1 декабря 2021 года в стране насчитывалось почти 240 млн банковских вкладов. Из них 6,8 млн (т.е. около 3%) держали как минимум в одном банке свыше 1 млн руб.

А всего на счетах и депозитах россияне хранили 33,2 трлн руб. в рублях и валюте. Для сравнения, расходы бюджета России в 2022 году составят 23,69 трлн руб.

Заранее точно определить количество лиц, обязанных уплатить налог - невозможно. Зато после проведения «аудита» со стороны ФНС, налоговики смогут «взять на карандаш» всех потенциально обеспеченных граждан – и тех, кто хранит в одном банке от 700 тыс. руб., и тех, кто распределил эту сумму по разным «корзинам».

Впрочем, в Минфине уже спрогнозировали, что доходы бюджета от НДФЛ с доходов в виде процентов по вкладам в 2022 году должны составить 108,3 миллиарда рублей. В 2023-м- 111,5 миллиарда рублей, а в 2024-м — 114,9 миллиарда рублей.

При этом в базу для расчета налога не попадают рублевые вклады, ставка по которым меньше 1% годовых.

Но самая любопытная деталь закона в том, что он не распространяется на валютные счета. Те, на которых по-настоящему обеспеченные граждане держат свои действительно крупные средства.

Само собой, закон никак не затронул и тот финансовый поток, который наши бизнесмены выводят из страны на иностранные счета – банков и компаний. При том, что чистый отток капитала из России в 2021 году составил $72 млрд. Это почти в полтора раза больше, чем в 2020-м.

В то же время, из-за высокого уровня инфляции (официальный уровень - 8,4% по итогам 2021 года) депозиты рассматриваются населением не как источник дополнительного дохода, а лишь как «подушка безопасности». И в Госдуме в ближайшее время намерены представить законопроект, направленный на поддержку социально незащищённых слоёв населения: о введении специальных банковских вкладов для бедных. Инициатива принадлежит Центробанку. Граждане могут получить право открывать на ограниченную сумму один единственный вклад с повышенной процентной ставкой. Ее размер должен быть выше процентов, начисляемых банками в рамках обычных договоров с физическими лицами. А, кроме того, предлагается привязать ставку либо к инфляции, либо к ключевой ставке ЦБ.

При этом глава Банка России Эльвира Набиуллина обвинила в росте инфляции самих россиян. Мол, люди начинают меньше сберегать и больше покупать, пусть даже в кредит, поэтому растет потребительский кредит. И такое поведение может создавать серьезные риски для раскручивания инфляционной спирали.