Зачем проводят налоговую реформу

Разбираемся, все ли так однозначно

Утром 28 мая мне позвонил журналист одного крупного издания и спросил: «- Как Вы думаете, ожидаются ли какие-нибудь волнения в связи с налоговой реформой?», - «Нет, - сказал я. – Даже и не думайте».

И действительно, многие ли в России получают в месяц более двухсот тысяч рублей? 

Но все ли так действительно однозначно с этой реформой?

Давайте вместе разбираться.

Новые ставки

Напомним параметры новых ставок: 

-при доходах ниже ₽2.4 млн. - 13%;

- при доходах от ₽2.4 млн. до ₽5 млн. - 15%;

- при доходах от ₽5 млн. до ₽20 млн. – 18%;

- при доходах от ₽20 млн. до ₽50 млн. – 20%;

- и, наконец, при доходах более ₽50 млн. в год ставка достигнет 22%.

Доходы от акций и облигаций подлежат максимальному обложению на уровне 15%.

Спустя полчаса после заявления Минфина лента телеграмм-каналов заискрилась публикациями о том, что перед нами «новая пенсионная реформа» и «народ теперь уйдет в тень».

У меня сразу возник вопрос: а кто уйдет в тень? Сварщики, штукатуры, учителя с врачами, продавцы в магазине? Это у них зарплата 200.000+? Смотрим зарплаты по Москве людей обычных профессий, скажем, учителей. И видим, что средняя зарплата в школах составляет 75 тысяч рублей. Более того, строители, сельхозрабочие, курьеры и работники торговли и так уже давно в тени без всякой официальной занятости и 8-часового рабочего дня.

Есть, конечно, категории высококвалифицированного рабочего класса, получающие достойно, скажем, летчики, но больше, пожалуй, никого особо не назовешь. Даже вахтовики в год вряд ли выйдут на отметку в 2.4 млн. рублей.

Реально, повышение налогов затронет в основном начальство и  клерков корпоративных офисов. Эти люди в тень не уйдут.

Неравенство в России: картина красками

Объясняя свои предложения, правительство опубликовало ранее неизвестную статистику о классовом расслоении в России.

Как выяснилось, доход от 5 до 10 млн. рублей в год получает всего 0.5% населения страны, а свыше 10 млн. руб. – еще 0.3%. Причем на эти 0.3% - 167.000 граждан – приходится пятая часть всего собранного подоходного налога.

Для справки, на 40% наименее обеспеченных граждан России приходится всего 15.7% доходов населения страны. То есть 167.000 граждан имеют больше денег, чем примерно половина жителей России.

Причем речь идет исключительно про подоходный налог, без учета стоимости дворцов, яхт, земельных участков, акций, облигаций и драгметаллов, не говоря уже про зарубежные счета. Это не средний класс. Это имущая верхушка, которая приватизировала страну и настроенапередать ее по наследству своим детям. Демократия и права населения ей не просто не нужны, а опасны.

Стивов Джобсов и Илонов Масков мы в этой среде мы как-то не наблюдали. Наша группа «капитанов бизнеса» в основном промышляла приватизацией советских заводов и бюджетными подрядами.

Собственно, в этом и главная причина, почему на Западенароды боролись за прогрессивные налоги. Низкие налоги с имущего класса означают не только отсутствие в бюджете денег на медицину и образование, но еще и полицейскую дубинку для тех, кто захочет изменить такое положение.

Что немцу хорошо…

Новые ставки подоходного налога особой революции в стране не делают. Наше государство останется страной скрайне высокими ставками налога для бедных (13% или 150-е место в мире) и крайне низкими ставками для богатых (22% или 121-е место в мире).

Почти в ста странах мира низкие доходы не облагаются налогами вообще. Что же до высоких доходов, то ставки в США и Великобритании после войны достигали 95-97%, а сейчас на фоне общего наступления капитала хоть и снизились, но составляют ≈60%.

Сравним новые ставки в России и, к примеру, Германию, куда уехало немало россиян. 

В Германии доходы ниже 9700 евро не облагаются налогом вообще, доходы до 14700 евро идут по ставке 14%, а с сумм выше 14700 евро человек платит в казну 24%. Дальше шкала поднимается до 45%. Картина чуть сложнее, учитывая вычеты на детей, но общий смысл такой. При годовом доходе в 25 тысяч евро, а это обычные зарплаты, немец заплатит 12.9%. Если же он получил прибыль от продажи акций, то налог составит 30%.

В России доходы ниже 24000 евро в год облагаются по ставке 13%, а сверх того предлагается ставка в 15%. Несложно посчитать, что при зарплате в 25.000 евро (2.5 млн. рублей в год) фактический налог составит 13.1%. Разницы с Германией фактически нет.

Разница возникает дальше. При доходе в 50000 евро в год немец заплатит от этой суммы 27%, а у нас будет 14%.

Не только подоходный

Однако к изменениям подоходного налога реформа не сводится.

Предлагается увеличить с 20% до 25% налог на прибыль.Прибыль, как известно, идет или на выплаты по дивидендам или на развитие производства. Учитывая, что налог на дивиденды почти не меняется, понятно, на чем возникнет экономия.

Но еще интереснее сюжет с налогом на добавленную стоимость (НДС). В России принят режим «упрощенного налогообложения», которым пользуется малый и средний бизнес. НДС в этом случае не платится. Предлагаемой налоговой реформой плата за НДС вводится для фирм, имеющих доход (не прибыль) в размере более 60 млн. рублей в год. Ставка относительно небольшая, 5-7%, но это не то же самое, что ноль. За счет этого маневра, который однозначно перейдет в стоимость товаров и услуг, казна пополнится еще на 0.5 трлн. рублей.

Понятно, что эта сумма автоматически уйдет в стоимость товаров и услуг и ее заплатит обычный небогатый потребитель.

Но помимо официально объявленных реформ  власти обсуждают еще и ряд дополнительных. Комитет по промышленности Госдумы предлагает вчетверо поднять утилизационный сбор за импортные машины, включая те, которые собираются из иностранных комплектующих в России. Вчетверо – это с трехсот тысяч рублей до 1.2 млн. рублей. А в Совете Федерации обсуждается идея введения утилизационного сбора на импортную электронику.

В Кейптаунском порту с пробоиной в борту…

Разумеется, все эти налоговые реформы предлагаются правительством вовсе не потому, что министры прониклись идеей социального равенства. Причина тривиальнее – казна пуста.

За первые четыре месяца 2024 года доходы бюджета составили 8.8 трлн. руб., а расходы 12.8 трлн. руб. Дефицит достиг 4 триллионов или 45% к собственным доходам бюджета. 

В прошлом году власти сводили концы с концами, обесценивая рубль, увеличивая госдолг и изымая сверхприбыль у крупных компаний.

Пришло время новых  решений.